Принудительно взыскано платежей через ФССП 0

Прощение задолженности и налоговые последствия

Прощение задолженности и налоговые последствия
1159

Банк имеет право простить задолженность по кредиту своего клиента с его согласия и при наличии веских оснований для этого. Но решая воспользоваться предложением кредитора аннулировать долг, стоит учитывать, что подобное решение имеет налоговые последствия.

Прощение задолженности по кредиту

Процедура аннулирования долга по займу описана в статье 415 ГК РФ, в которой приводятся случаи, когда заемщик может быть освобожден от исполнения своих долговых обязательств. При этом закон подразумевает, что клиент может отказаться от предложения банка и уведомить его об этом в ответном письме.

Соглашение о прощении задолженности по кредиту

Заключение отдельного договора для аннулирования долга не является обязательной юридической процедурой, но на практике часто проводится, чтобы исключить спорные ситуации между сторонами. Например, если кредитор захочет отменить решение о прощении задолженности и потребует оплаты кредита. Банк тоже заинтересован в заключении письменного соглашения, чтобы исключить риск аннулирования сделки как недействительной при наличии определенных условий исполнения соглашения. Например, если задолженность была прощена только после единовременной оплаты некоторой ее части, сумма которой была признана судом завышенной и начисленной неправомерно.

Для составления и заверения договора приглашается нотариус, а соглашение включает в себя пункты:

  • данные о дате составления договора и его номер;
  • ссылка на кредитный договор, по которому аннулируются обязательства;
  • информация о заемщике, банке и об их уполномоченных представителях;
  • условия списания долга;
  • требования каждой из сторон;
  • варианты решения спорных ситуаций.

Составление письменного соглашения и его нотариальное заверение – в интересах обеих сторон.

Банки редко идут на списание долгов клиента и предпочитают после появления просрочки по кредиту использовать все доступные способы вернуть деньги. На начальном этапе с неплательщиком работает собственный юридический отдел банка, после чего проблемный займ может быть передан для взыскания коллекторам. В крайнем случае решение проблемы переводится в судебную плоскость путем подачи кредитором искового заявления.

Инициирование аннулирования долга по кредиту со стороны банка возможно в нескольких случаях:

  1. Возврат задолженности через суд или коллекторов нецелесообразен из-за стоимости кредита с учетом всех издержек.
  2. Истек срок исковой давности по кредиту.
  3. Заемщик признан банкротом.

Банк не может простить долги клиентов без веских оснований. Это является нарушением финансового законодательства РФ и может стать причиной отзыва лицензии кредитной организации.

Истечение срока исковой давности

Право кредитора подать на недобросовестного клиента в суд имеет ограниченный период, который начинается с момента заключения договора и истекает спустя три года. Его условие – отсутствие контактов между кредитором и клиентом на протяжении трех лет, а также отсутствие оплаты по задолженности. Эти условия определены статьей 196 Гражданского кодекса РФ. Последствием истечения срока исковой давности по долгу станут передача данных о неплательщике в БКИ и невозможность кредитоваться в банках на протяжении 15 лет.

Банкротство и аннулирование задолженности

Иногда банкротство – выгодное решение финансовых проблем, которое тем не менее имеет ряд негативных последствий. Процесс банкротства инициируется должником путем подачи заявления в районный суд. Сбор за подачу заявления о возбуждении дела о банкротстве физических лиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, составляет 300 рублей. Заявление о банкротстве подается не чаще чем один раз в десять лет.

Банкротство может быть объявлено физическими лицами, которые стали неплатежеспособными из-за исключительных обстоятельств, не зависящих от них. Например, из-за продолжительной болезни или потери работы в результате сокращения. Банкротство объявляется судом, который определяет порядок мер для погашения долгов, например конфискация имущества должника и арест банковских счетов должника. Порядок банкротства физических лиц установлен Федеральным законом № 127 «О банкротстве».

Налоговые последствия прощения долгов

Прощение долгов любого типа (кроме банкротства) может привести к увеличению размера налога, который нужно будет оплатить заемщику. Налоговая служба рассматривает весь или большую часть аннулированного долга как налогооблагаемый доход в зависимости от соотношения активов и пассивов на момент списания долга. Согласно определению статьи № 224 НК РФ в результате прощения долга у клиента возникает «экономическая выгода». Она представляет собой неоплаченную сумму тела кредита и его процентов, которая переходит в собственность заемщика на безвозвратной основе. Такие суммы подлежат налогообложению по ставке НДФЛ 13 %.



(0)

Возврат к списку

Уже зарегистрированы в личном кабинете?
Ежемесячный платёж
Срок погашения
Ваша экономия
Закрой долг со скидкой до 90 %
,
Вам доступна рассрочка
с прощением части долга
после каждого платежа
c экономией
0%
Получить

Другие записи

16.04.2019
Проблема растущей задолженности по кредиту затрагивает все большее число заемщиков, которые часто ви...
16.04.2019
При появлении задолженности по кредиту рассрочка может стать выгодным и удобным вариантом решения пр...